Wie wird eine BU Rente versteuert?

Grundsätzlich sind die BU Rente Zahlungen zu versteuern. Dennoch wirst Du im Leistungsfall nur selten Steuern bezahlen müssen, weil generell nur der sogenannte Ertragsanteil steuerpflichtig ist. Ein Beispiel: Du wirst mit 51 Jahren berufsunfähig und der Vertrag läuft bis zum 65. Lebensjahr (also noch 14 Jahre), liegt der Ertragsanteil bei 14 Prozent.
Bei einer monatlichen Berufsunfähigkeitsrente von 2.000 Euro müsstest Du also nur 280 Euro versteuern. Da der steuerliche Grundfreibetrag aktuell bei monatlich 862 Euro (2022) liegt, wird aktuell also keine Steuer fällig. Allerdings werden eventuelle weitere Einkünfte hinzugerechnet, so dass unter dem Strich dennoch eine Steuer fällig werden könnte.
Ist die BU-Versicherung dagegen Bestandteil einer Betriebsrente, ist die komplette Rente zu versteuern – nach Abzug der üblichen Freibeträge.
Bei einer BU-Versicherung als Bestandteil eines Rürup-Vertrags (Basisrente), steigt der steuerpflichtige Anteil der BU-Rente schrittweise von aktuell 82 Prozent (2022) bis auf 100 Prozent (2029).